TESTAMENT

Meer dan 60% van de Nederlanders heeft geen testament. Eén van de oorzaken is de gedachte dat er niets te verdelen valt. Veelal klopt dit niet. Veel mensen hebben een eigen woning zonder of met een relatief lage hypotheek. Daarnaast sluit nagenoeg iedereen bij het afsluiten van een hypotheek een overlijdensrisicoverzekering af. Deze verzekering keert een kapitaal uit bij overlijden. De overwaarde van de woning en de uitkering van de risicoverzekering valt in de nalatenschap en hierover zal erfbelasting betaald moeten worden. Een opvullegaat opgenomen in het testament kan een dergelijke erfbelasting voorkomen. 

De laatste tijd lees je ook steeds meer over het levenstestament. Bij een levenstestament neem je zaken op die van belang zijn wanneer iemand wilsonbekwaam wordt, bijvoorbeeld door een ziekte. Ook al ben je gehuwd of hebt een samenlevingscontract, bij wilsonbekwaamheid van één van de partners mag bijvoorbeeld de woning niet verkocht worden. Erg onhandig wanneer de wilsbekwame partner wil verhuizen omdat de andere partner in een verzorgingshuis is opgenomen. Een levenstestament regelt een juridische volmacht zodat er toch financiële handelingen verricht kunnen worden. Daarnaast kan een medische volmacht worden opgenomen. Met een medische volmacht kan er iemand over medische zaken van de wilsonbekwame persoon beslissen, zoals de opname in een verzorgingshuis, de te volgen behandelen, etc. Ook kan een niet reanimatieverklaring, een niet behandelverklaring en/of een euthanasieverklaring worden opgenomen.

Wilt u meer informatie of wilt een vrijblijvende afspraak, neem dan contact met ons op. Wij helpen u en zoomen in op uw persoonlijke situatie. Dit doen we op een heldere en eenvoudige manier zodat iedereen het begrijpt. Dit kan bij ons op kantoor of bij u thuis aan de keukentafel.

Waarom een testament: slechts één voorbeeld uit de dagelijkse praktijk

Jan en Nel zijn gehuwd in gemeenschap van goederen, hebben twee kinderen Peter en Karel, en een woning waarvan het overgrote deel is afgelost. Ze hebben daardoor een vermogen van zo’n €300.000 (spaargeld en overwaarde). Het overgrote deel van dat vermogen (€295.000) zit ‘vast’ in de stenen.

Jan komt te overlijden.

Wat gebeurt er?
Het vermogen is €300.000. De helft is van Nel, de andere helft is de nalatenschap en wordt evenredig verdeeld over de 2 kinderen en Nel. Ieder ontvangt €50.000 (€150.000 : 3)

Te betalen erfbelasting:

Nel moet binnen 8 maanden na overlijden maximaal € 5.876,00 erfbelasting betalen. (Zij houdt het totale vermogen en krijgt een schuld ten opzichte van de kinderen. Het zou niet reëel zijn de erfbelasting bij de kinderen te verhalen.)
Ze heeft slechts €5.000 op de spaarrekening en hiervan moet de uitvaart ook nog betaald worden. De rest zit in de overwaarde van de woning.

Oplossing: Het opvullegaat?
Met het opvullegaat kun je bij het eerste overlijden de nalatenschap naar eigen keuze verdelen over de erfgenamen. Dit levert de volgende te adviseren verdeling op:

Het effect op de erfbelasting is als volgt:

Opmerking:
Het opvullegaat betekent niet dat er geen erfbelasting betaald wordt. Bij overlijden van Nel dient er wederom erfbelasting betaald te worden. Het is afhankelijk wat Nel met het vermogen gedaan heeft. Ze mag deze dit helemaal op maken, ook al heeft ze een ‘fictieve’ schuld aan haar kinderen. Zou er nog een vermogen zijn, dan is dit het uitgangspunt voor het berekenen van de erfbelasting. De kinderen erven dan dit vermogen en kunnen hiervan de erfbelasting betalen.

Waarom een levenstestament: slechts één voorbeeld uit de dagelijkse praktijk

Jan en Nel zijn gehuwd in gemeenschap van goederen, hebben twee kinderen Peter en Karel, en een woning waarvan het overgrote deel is afgelost. Ze hebben daardoor een vermogen van zo’n €300.000 (spaargeld en overwaarde). Het overgrote deel van dat vermogen (€295.000) zit ‘vast’ in de stenen.

Jan wordt dement en gaat naar een zorginstelling.
Nel vindt de woning in haar eentje te groot en wil deze verkopen om zelf een huurappartement te betrekken. Een deel van de overwaarde van de woning wil ze aan haar kinderen schenken.

Wat gebeurt er?
Jan wordt vanwege zijn dementie wilsonbekwaam verklaard.
Omdat Jan en Nel in gemeenschap van goederen zijn getrouwd, moeten beide tekenen voor het verkopen van de woning en het doen van schenkingen. Omdat Jan dement is zal er een beschermingsbewind of curatele aangevraagd moeten worden bij de kantonrechter. Dit duurt minstens 4 weken en in de praktijk enkele maanden. Daarna moet Nel de verkoop van de woning en de schenkingen wederom voorleggen aan de kantonrechter (wederom minimaal 4 weken). De verkoop van de woning is goed te verdedigen en zal waarschijnlijk wel goedgekeurd worden, maar het schenken aan de kinderen zal lastiger worden omdat er geen schenkingstraditie is binnen dit gezin.
Veel vervelender nog; Nel moet jaarlijks haar rekeningen voorleggen aan de rechter.

Deze situatie had voorkomen kunnen worden door een levenstestament. In zo’n document wordt bijvoorbeeld opgenomen wie de volmacht krijgt bij wilsonbekwaamheid en hoe deze volmacht er uit moet zien.
Daarnaast kan een medische volmacht worden opgenomen. Met een medische volmacht kan er iemand over medische zaken van de wilsonbekwame persoon beslissen, zoals de opname in een verzorgingshuis, de te volgen behandelen, etc. Ook kan een niet reanimatieverklaring, een niet behandelverklaring en/of een euthanasieverklaring worden opgenomen.

Foto: Pixabay.com

Donderdag 13 juli jl. is voor de 13e keer de Almelose Haringparty gehouden door de 12 organiserende bedrijven voor ruim 400 aanwezige gasten. Dit jaar was de opzet anders, het eerste vaatje werd niet geveild, maar verloot onder de Vrienden van de Almelose Haringparty. Het winnende lootje is door Burgemeester Arjan Gerritsen getrokken en de Gebroeders Heinhuis mochten het eerste vaatje Haring in ontvangst nemen als winnaar van de verloting. In het eerste jaar waren er ruim 70 Vrienden die ieder en minimum bedrag van € 250,- doneren. Beide goede doelen, Stichting Handicamp en de Stichting Topper op Zondag, hebben ieder een bedrag van € 11.250,- in ontvangst genomen. Ondanks een klein beetje regen was het een zeer geslaagde party!

Per 1 januari jl. heeft Kroese Wevers besloten geen bemiddelingsdiensten meer aan te beiden op het gebied van verzekeringen. Levers ter Braak heeft de klanten met een collectief pensioen, verzuimverzekeringen, WGA hiaatverzekeringen en AOV’s per deze datum overgenomen.

Foto: Pixabay

Ik ben Eric Pastoor en per 1 maart jl. werkzaam bij Levers ter Braak als relatiebeheer zakelijk schade. Ik woon in Harbrinkhoek, ben getrouwd met Lotte en mag in mijn vrije tijd graag schaatsen en wielrennen. Als relatiebeheer zakelijk schade hou ik mij bezig met risico management. Dus het in kaart brengen welke risico’s een bedrijf loopt. Aan de hand van een risico inventarisatie kijken we dan samen met de relatie welke risico’s verzekerd dienen te worden en welke niet. Belangrijk vervolg onderdeel is het volgen van de clausules die op de polissen van toepassing zijn en het aanvragen van taxaties. Wij laten niets aan het toeval over zodat u bij schade geen zorgen hoeft te hebben!

De AVG is ontwikkeld om de rechten inzake gegevensbescherming voor personen te waarborgen. Dus als uw bedrijf persoonsgegevens verwerkt heeft u te maken met de vereisten van de AVG.

Als er inbreuk gemaakt wordt op uw persoonsgegevens waarbij verlies, vernietiging, wijzigingen, onbevoegde openbaarmaking of openbaarmaking van persoonsgegevens volgt zal de reputatieschade, financieel verlies, vertrouwelijkheid of enig ander nadeel enorm zijn.

Maar 100% veilig bestaat ook niet.

Cybercrime is de afgelopen jaren een steeds groter probleem geworden. Onze computer en internet zijn niet meer weg te denken uit het Nederlandse bedrijfsleven. Meer dan ooit bent u afhankelijk van uw data en uw systemen. Financiële gegevens, klantadressen, creditcarddata tot en met medische informatie. Een inbreuk op een van deze onderdelen heeft vrijwel altijd gevolgen voor uw bedrijf.

Alleen al de boetes voor niet naleving van de AVG zijn maximaal 4% van uw omzet voor de meest ernstige inbreuken of 2% voor zaken waar administratieve fouten zijn gemaakt.

Met een Cyberrisk verzekering kunnen wij u met een volledig pakket toch goed verzekeren tegen al deze risico’s. Ook de boetes!!

 

Foto: Pixabay